퇴직연금 DC형, DB형보다 더 받을까

회사에서 퇴직연금을 DB형과 DC형 가운데 고르라고 하면 어느 쪽이 나중에 더 받는지 헷갈리는 분들이 많습니다. 두 방식은 퇴직금을 정하는 기준이 달라, 내 임금이 얼마나 오를지와 적립금을 얼마나 굴릴 수 있는지에 따라 결과가 달라집니다.

다음은 근로자퇴직급여 보장법이 정한 두 방식의 차이입니다.

	DB형(확정급여형)	DC형(확정기여형)
받는 돈	퇴직 직전 3개월 평균임금 × 30일 × 근속연수	해마다 넣은 적립금 + 운용 수익
회사가 넣는 돈	회사가 운용해 퇴직금을 맞춤	해마다 연간 임금총액의 1/12 이상
운용 결과	회사가 책임	근로자가 책임

DB형은 받는 돈이 퇴직금 계산과 같아서, 퇴직 직전 임금이 높을수록 많이 받습니다.

근거: 근로자퇴직급여 보장법 제15조, 제20조제1항

임금이 오르는 속도와 적립금이 불어나는 속도를 비교하면 됩니다. DB형은 마지막 임금에 근속연수 전체를 곱하므로 임금이 빨리 오를수록 늘고, DC형은 해마다 넣은 돈이 운용수익률만큼 불어납니다.

다음은 첫해 월급 300만원, 임금상승률 연 3%로 20년 일한 예시입니다. DB형 퇴직금은 마지막 해 월급 × 20년으로, DC형은 해마다 그해 월급 한 달치를 넣었다고 단순하게 계산했습니다.

DC형 운용수익률	DC형 적립금	DB형 퇴직금 대비
연 2%	약 9,605만원	91%
연 3%	약 1억 521만원	100%
연 4%	약 1억 1,550만원	110%
연 6%	약 1억 4,010만원	133%

같은 예시에서 DB형 퇴직금은 약 1억 521만원입니다. 운용수익률이 임금상승률(3%)과 같으면 두 방식의 금액이 같아집니다.

DC형 운용수익률을 연 4%로 두고 임금상승률만 바꾼 결과입니다.

임금상승률	DB형 퇴직금	DC형 적립금(4%)
연 1%	약 7,249만원	약 9,709만원
연 5%	약 1억 5,162만원	약 1억 3,865만원

승진이 남아 임금이 빠르게 오를 사람은 DB형이, 임금이 거의 오르지 않을 사람은 DC형이 많습니다. 은퇴를 앞둔 입장에서는 마지막 몇 년의 임금 흐름이 결과를 크게 가릅니다.

DB형이든 DC형이든 퇴직할 때 받는 돈은 퇴직소득으로 과세되고, 근속연수 공제가 커서 세율이 낮습니다. 퇴직금을 IRP로 옮겨 연금으로 받으면 퇴직소득세가 수령 연차에 따라 30~50% 줄어듭니다.

자세한 세금 비교는 퇴직금, IRP로 받으면 세금이 얼마나 줄어들까에 있습니다.

근거: 소득세법 제48조 · 제55조

퇴직금 계산기에 입사일, 마지막 근무일, 월급을 넣어 보세요. DB형이면 받을 퇴직금과 1일 평균임금이 나오고, DC형을 고르면 DB형 기준 참고 금액이 나옵니다.

퇴직금에 붙는 세금과 IRP로 받을 때 줄어드는 세금은 퇴직소득세 계산기에서 확인할 수 있습니다. 내 퇴직연금이 어느 방식인지와 적립금은 회사 퇴직연금 규약과 운용 금융회사 안내를 확인하세요.