연금저축 · IRP, 1년에 1,500만원 넘게 받으면 세금은 얼마일까

은퇴하고 연금저축 · IRP를 꺼내 쓰려고 보면, 한 해에 얼마씩 받아야 세금이 덜 나오는지부터 궁금해집니다.

연금저축 · IRP를 55세 이후 연금으로 받으면, 받을 때 나이에 따라 정해진 세율로 떼고 세금이 끝납니다(지방소득세 포함, 2026년 기준).

받는 나이	세율	1년에 1,500만원을 받을 때 세금
55~69세	5.5%	82만 5천원
70~79세	4.4%	66만원
80세부터	3.3%	49만 5천원

1,500만원은 연금저축과 IRP에서 받은 연금을 합친 금액이고, 국민연금은 넣지 않습니다. 퇴직금을 IRP로 옮겨 연금으로 받는 돈도 퇴직소득세가 따로 붙어 1,500만원에 넣지 않습니다. 이 세금은 퇴직금, IRP로 받으면 세금이 얼마나 줄어들까에 정리해 두었습니다.

근거: 소득세법 제14조제3항제9호, 제129조제1항제5호의2

다음은 65세, 국민연금 연 1,200만원(월 100만원), 다른 소득이 없는 사람이 연금저축 · IRP에서 받는 금액만 바꾼 예시입니다.

1년 수령액	세금
1,500만원	82만 5천원(5.5%)
1,501만원, 16.5% 분리과세	247만 6,650원
1,501만원, 종합과세	126만 5,400원

1,500만원을 넘은 해에는 전액이 분리과세에서 빠져, 1만원을 더 받으면 종합과세를 골라도 세금이 44만 400원 늘어납니다.

근거: 소득세법 제14조제3항제9호다목, 제64조의4

65세에 연금저축 · IRP에서 1년 3,000만원을 받을 때, 국민연금 금액에 따라 사적연금 때문에 내는 세금입니다. 국민연금 말고 다른 소득은 없고, 공제는 본인 기본공제 · 연금소득공제 · 표준세액공제만 넣었습니다(지방소득세 포함). 부양가족 공제가 있으면 종합과세 쪽 세금이 이보다 적습니다.

국민연금(1년)	16.5% 분리과세	종합과세
없음	495만원	193만 6천원
1,200만원	495만원	350만 7,900원
2,400만원	495만원	466만 9,500원

종합과세는 국민연금과 합쳐 세율이 정해져, 국민연금이 많을수록 16.5%와의 차이가 줄어듭니다. 이 예시에서는 국민연금이 연 3,200만원쯤일 때 두 쪽 세금이 같아집니다. 1,500만원을 넘은 해에는 받을 때 떼는 세금으로 끝나지 않아 다음 해 5월에 종합소득세를 신고해야 하고, 어느 쪽으로 할지도 이 신고 때 정합니다.

근거: 소득세법 제47조의2, 제55조, 제64조의4, 제70조, 제73조

같은 예시에서 연금저축 · IRP 적립금 3억원을 65세부터 나눠 받을 때 낼 세금의 합계입니다. 운용수익은 넣지 않았고, 1,500만원을 넘은 해에는 두 방식 가운데 세금이 적은 쪽을 고른다고 보았습니다.

나눠 받는 기간	1년 수령액	세금 합계
10년	3,000만원	3,458만원
15년	2,000만원	2,911만원
20년	1,500만원	1,320만원

20년에 나눠 받으면 해마다 1,500만원 이하라 받을 때 떼는 세금으로 끝나고, 70세와 80세를 넘기면서 세율도 내려갑니다. 10년에 받을 때보다 세금이 2,138만원 적습니다.

개인연금 실수령(세금) 계산기에 1년 수령액과 받는 나이를 넣어 보세요. 세금과 세후 수령액, 수령 기간별 세금이 나옵니다.

국민연금과 함께 받는 기간 전체의 현금흐름은 은퇴 자금 시뮬레이션에서 확인할 수 있습니다.